Госпошлина при вступлении в наследство

Вот уже 10 лет, как с наследников снята обязанность по оплате налога за унаследованное имущество. В 2005 году Госдумой РФ был принят соответствующий закон (№78-ФЗ от 01.07.2005) – чтобы снизить финансовые расходы граждан при получении наследства.

Но это не значит, что вступление в наследство – совершенно «бесплатная процедура». Определенные расходы наследникам понести все же придется. Речь идет о государственной пошлине.

Государственная пошлина (или нотариальный тариф) взымается нотариусом за ведение нотариального дела и выдачу свидетельства о праве на наследство. Без оплаты госпошлины невозможно осуществить процедуру принятия наследства, а значит, невозможно и переоформить имущество наследодателя на себя – выдаваемое нотариусом свидетельство является правоустанавливающим документом на унаследованное имущество и служит основанием для регистрации права собственности.

Итак, обязательность и важность оплаты государственной пошлины неоспорима. Осталось только выяснить, каков размер нотариального тарифа за оформление наследства в 2022 году.

✅ Размер госпошлины (нотариального тарифа) за оформление наследства

Размер государственной пошлины устанавливается Налоговым кодексом РФ. В частности, пункт 22 статьи 333.24 НК РФ определяет размер нотариального тарифа за оформление наследства и выдачу соответствующего свидетельства.

Согласно налоговому законодательству, размер государственной пошлины зависит одновременно от двух факторов:

1. Родственные связи между наследодателем и наследником;
2. Стоимость наследственного имущества.

Близким родственникам наследодателя (супругу/супруге, детям и родителям – то есть наследникам первой очереди, а также родным братьям и сестрам – то есть наследникам второй очереди при наследовании по закону, по завещанию) придется оплатить всего 0,3% от стоимости наследуемого ими имущества. Причем, сумма госпошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

Остальным родственникам наследодателя (а также не родственникам – в случае наследования по завещанию) потребуется оплатить 0,6% от стоимости наследуемого ими имущества. Максимальный предел суммы госпошлины составляет 1 миллион рублей.

В каждом отдельном случае размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Поскольку сочетание степени родственных связей со стоимостью имущества (квартир, садовых домов, земли, автотранспорта, ценных бумаг, коммерческой недвижимости) может быть совершенно разным.

Налоговое законодательство не устанавливает различий между выдачей свидетельства при наследовании по закону и по завещанию. Размер государственной пошлины будет одинаковым, не зависимо от того, по закону или по завещанию происходит наследование.

Размер госпошлины зависит исключительно от перечисленных выше факторов: родственных связей между наследодателем и наследниками и стоимости наследства.

Если наследников несколько, каждый из них оплачивает государственную пошлину в полном размере. Оплата госпошлины обязательная для всех наследников, разумеется, при отсутствии предусмотренных законом льгот.

✅ Освобождение от оплаты пошлины

Некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от оплаты нотариального тарифа при оформлении наследства. Перечень таких категорий граждан определен Налоговым кодексом.

Согласно ст. 333.35 НК РФ, от оплаты государственной пошлины за обращение к органам или должностным лицам, которые совершают нотариальные действия, освобождаются:

• участники и инвалиды Великой Отечественной Войны;
• герои Советского союза;
• кавалеры ордена Славы;
• герои Российской Федерации.

Статья 333.38 НК РФ определяет льготы на совершение нотариальных действий для отдельных категорий граждан:

1. Всего половину (50%) нотариального тарифа за любые нотариальные действия, в том числе, оформление наследства, будут оплачивать инвалиды I и II группы;
2. От оплаты нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство полностью освобождаются следующие категории граждан:

• Наследники жилого дома, земельного участка, на котором расположен наследуемый дом, квартира, комната, если они проживали там совместно с наследодателем до и после его смерти;
• Наследники погибших (или умерших до истечения года в связи с перечисленными ниже обстоятельствами) при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка. Наследники политических репрессированных;
• Наследники банковских вкладов, денежных средств на счетах в банках, страховых сумм, зарплат, пенсий, сумм авторского вознаграждения; (являющиеся таковыми на момент открытия наследства);
• Недееспособные наследники, над которыми установлено попечительство или опека.

Основанием для освобождения от оплаты нотариального тарифа является документ, подтверждающий принадлежность к одной из перечисленных категорий (например – свидетельство о рождении или выписка из банка).

✅ Как оплачивается государственная пошлина?

Оплата нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство осуществляется непосредственно нотариусу. После осуществления оплаты юридически значимое действие (вступление в наследство) считается совершенным, свидетельство о праве на наследство вступает в юридическую силу.

Итак, вступление в наследство по завещанию или по закону – не бесплатная процедура. Отмена налога не означает, что расходов нет. Наследники оплачивают госпошлину – в зависимости от категории родства с умершим. Для близких родственников – 0,3% от цены имущества, для всех остальных – 0,6%. Ключевым моментом является стоимость наследуемого имущества. Чем выше его цена, тем больше размер госпошлины. Нотариус не может настаивать на конкретной величине, так что имущество может быть оценено по наименьшему тарифу – инвентаризационной стоимости.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
   • 8(800)302-39-65 - Все жители РФ
   • +7(495)128-69-80 - Москва и Область
   • +7(812)509-13-65 - Санкт-Петербург и область

Рекомендуем почитать

Здравствуйте! Вступая в наследство, нотариус потребовал 20000 для оплаты пошлины и сопутствующих услуг. Основания для оплаты (например квитанцию) дать отказались. Стоимость наследуемого имущества составляет 950 000 руб. Наследник – дочь умершей. Что можно сделать в этом случае.

Здравствуйте, написано, что Наследники, если они проживали совместно с наследодателем до и после его смерти, освобождаются от уплаты налога. Имеется ввиду прописка или физически если проживали и проживают? В нашей ситуации наследница прописана и проживала с 2005 года, уехала учиться за 5 месяцев до смерти наследодателя. сейчас она там не проживает, но прописана. так что имеется ввиду, объясните пожалуйста. есть справка из УК о составе семьи.

Фраза “…проживали совместно с наследодателем до и после его смерти” означает, что наследники зарегистрированы по данному адресу и продолжают проживать в квартире. Отъезд в другой город на учёбу роли не играет. Если наследница не снялась с учёта и не прописалась на новом месте – значит она имеет льготу при оплате госпошлины. Закон гласит, что прописка (регистрация) – это основное подтверждение места жительства человека – в силу ст. 2 ФЗ № 5242-1.

Предоставьте нотариусу выданную справку о составе семьи. Обычно её достаточно. Еще раз посмотрите – значится ли имя наследницы в этой справке? Если значится, всё в порядке – доказательства факта проживания с наследодателем до и после его смерти у Вас на руках. От уплаты госпошлины девушка освобождается (услуги правового и технического характера оплачиваются отдельно).

Некоторые нотариусы могут попросить выписку из домовой книги. Её можно заказать в МФЦ “Мои документы”, через Госуслуги, в УК, ТСЖ или в “паспортном столе”. Из документов потребуется паспорт РФ, и, если есть – сама домовая книга.

Если нужна другая помощь юриста, обращайтесь по форме или звоните по телефонам горячей линии!

Добрый день, Вероника!

Нотариус не обязан выдавать квитанции об оплате. По крайней мере, в законе нет никаких предписаний на этот счёт. Расценки за оказываемые услуги обычно прописывают в самом документе, т.е. сколько рублей и за что с Вас взыскали. Тут есть стандарты, и нотариусы обязаны их соблюдать. Поэтому, ответ на вопрос по цене услуг нотариуса ищите в конце документа, а точнее в пункте “Взыскано по тарифу”.

Платные нотариальные действия перечислены в ст. 22 “Основ о нотариате”. Сюда может входить составление документов, выдача копий, техническая и правовая работа. Причём стоимость “частнопрактикующих” нотариусов выше – они могут указывать высокую стоимость УПТХ. Также многое зависит от конкретной конторы и региона нахождения. Например, в Москве цена услуг нотариуса гораздо выше, чем в Тамбове или Сызрани. Учитывайте этот момент.

Что можно сделать:

Юристы нашего сайта готовы оказать детальную консультацию. Если Вам срочно нужна помощь, оставьте заявку на сайте или звоните на горячую линию!

Здравствуйте! Сестра умерла в 2005 году, остались наследники первой очереди на участок 360 кв. метров, находящийся в пожизненном пользовании. Для оформления наследства у старшей дочери просроченный паспорт, в связи с чем, написав отказную в пользу младшей сестры для оформления наследства, сестра умирает. А на земле без присмотра хозяев строят какие-то люди дом. Старшая сестра, решив что она каким-то образом оформила землю, продала ее соседям. Но проверив, на ком числится земля, узнала, что участок до сих пор по документам на её маме. Поэтому решила вступить в наследство. Подскажите какая сумма госпошлины за вступление в наследство? На руках у неё несовершеннолетняя дочь, своего угла нигде нет и по состоянию здоровья рак груди.

Размер госпошлины зависит от числа наследников первой очереди и других претендентов на земельный участок. Скажем, если их трое вместе с сестрой – значит наследство делится на троих (по 120 кв. метров на каждого). Госпошлину оплачивают в зависимости от цены земельной доли – близкие родственники 0,3% от цены, а дальние – 0,6% + отдельно за услуги правового и технического характера (УПТХ).

Если старшая сестра является единственным наследником по закону – ей достаётся участок целиком. Следовательно, и размер госпошлины будет выше – в расчёте от всей стоимости земельного надела (360 кв. метров). Чтобы узнать стоимость участка, нужно заказать кадастровую выписку из ЕГРН или обратиться к независимым оценщикам. Они приедут на место, сделают замеры и назовут цену земельного участка.

Если сестре присвоена инвалидность I-II группы по онкологии, ей полагается 50% скидка при оплате любых нотариальных действий (п. 2 ст. 333.38 НК РФ). Инвалидность устанавливают по результатам медико-социальной экспертизы (МСЭ) при осмотре и заключении врача-онколога. Наличие/отсутствие у наследника детей значения не имеет.

Юристы нашего сайта оказывают бесплатные консультации по вопросам наследства. Если у Вас возникают трудности, свяжитесь с юристами и получите ответ.