КБК 2018 коды бюджетной классификации на 2018 год
Все КБК 2018 (коды бюджетной классификации) на 2018 год мы собрали в одной статье. Проверяйте по таблицам КБК для платежек и отчетности, чтобы не было ошибок.
Неправильные КБК в платежках при перечислении налогов и взносов приводят к недоимке. Конечно, реквизит в поле 104 можно уточнить. Но на это нужно время. Ведь необходимо составить заявление и сдать его в инспекцию. Поэтому проще заранее проверить КБК не только в платежках, но и в расчетах и декларациях.
Правильно заполнить КБК в платежных поручениях и отчетности поможет эта статья. В ней – все КБК 2018 (коды бюджетной классификации) на 2018 год. Просто выбирайте нужный налог и наиболее подходящий код. Все КБК мы привели уже с учетом изменений 2018 года. Ведь коды бюджетной классификации поменялись.
Как изменились КБК в 2018 годуВ 2018 году применяйте новые коды бюджетной классификации. Они поменялись для тех, компаний, которые:
- платят налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций в рублях, выпущенных в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года (приказ Минфина России от 9 июня 2017 г. № 87н);
- перечисляют акцизы (приказ Минфина России от 6 июня 2017 г. № 84н).
В платежных поручениях на уплату акцизов в поле 104 следует ставить такие коды:
18210302360010000110 – акцизы на электронные системы доставки никотина, производимые на территории Российской Федерации;
18210302370010000110 – акцизы на никотинсодержащие жидкости, производимые на территории Российской Федерации;
18210302380010000110 – акцизы на табак (табачные изделия), предназначенный для потребления путем нагревания, производимый на территории Российской Федерации.
КБК по страховым взносам на 2018 годСверьте КБК для страховых взносов с таблицами ниже, прежде чем отправить платежку в банк. Обратите внимание, что отдельных кодов для дополнительных пенсионных взносов за старые периоды нет. Хотя коды для остальных взносов разделены по годам. КБК по этим взносам не разделены на периоды, поскольку в этом нет необходимости. Все взносы по дополнительным тарифам надо перечислять на единые коды.
КБК по страховым взносам за работников на 2018 год (таблица) Вид платежа КБК взносы за периоды до 2017 года взносы за январь, февраль и т.д. в 2017-2018 годах Пенсионные взносы Взносы 182 1 02 02010 06 1000 160 182 1 02 02010 06 1010 160 Пени 182 1 02 02010 06 2100 160 182 1 02 02010 06 2110 160 Штрафы 182 1 02 02010 06 3000 160 182 1 02 02010 06 3010 160 Взносы по временной нетрудоспособности и материнству Взносы 182 1 02 02090 07 1000 160 182 1 02 02090 07 1010 160 Пени 182 1 02 02090 07 2100 160 182 1 02 02090 07 2110 160 Штрафы 182 1 02 02090 07 3000 160 182 1 02 02090 07 3010 160 Взносы на травматизм Взносы 393 1 02 02050 07 1000 160 393 1 02 02050 07 1000 160 Пени 393 1 02 02050 07 2100 160 393 1 02 02050 07 2100 160 Штрафы 393 1 02 02050 07 3000 160 393 1 02 02050 07 3000 160 Взносы на обязательное медицинское страхование Взносы 182 1 02 02101 08 1011 160 182 1 02 02101 08 1013 160 Пени 182 1 02 02101 08 2011 160 182 1 02 02101 08 2013 160 Штрафы 182 1 02 02101 08 3011 160 182 1 02 02101 08 3013 160 КБК по страховым взносам на 2018 год (таблица для ИП) Пенсионные взносы КБК для периодов до 2017 года КБК на 2017-2018 годы Фиксированные взносы в ПФР исходя из МРОТ 182 1 02 02140 06 1100 160 182 1 02 02140 06 1110 160 Взносы по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 руб. 182 1 02 02140 06 1200 160 182 1 02 02140 06 1110 1601 Пени 182 1 02 02140 06 2100 160 182 1 02 02140 06 2110 160 Штрафы 182 1 02 02140 06 3000 160 182 1 02 02140 06 3010 160 Медицинские взносы Взносы 182 1 02 02103 08 1011 160 182 1 02 02103 08 1013 160 Пени 182 1 02 02103 08 2011 160 182 1 02 02103 08 2013 160 Штрафы 182 1 02 02103 08 3011 160 182 1 02 02103 08 3013 160 КБК по страховым взносам на 2018 год (таблица) по дополнительным тарифам Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1 Взносы 182 1 02 02131 06 1010 160, если тариф не зависит от результата спецоценки 182 1 02 02131 06 1020 160, если тариф зависит от результата спецоценки Пени 182 1 02 02131 06 2100 160 182 1 02 02131 06 2100 160 Штрафы 182 1 02 02131 06 3000 160 182 1 02 02131 06 3000 160 Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2 Взносы 182 1 02 02132 06 1010 160, если тариф не зависит от результата спецоценки 182 1 02 02132 06 1020 160, если тариф зависит от результата спецоценки Пени 182 1 02 02132 06 2100 160 182 1 02 02132 06 2100 160 Штрафы 182 1 02 02132 06 3000 160 182 1 02 02132 06 3000 160 КБК для НДФЛ на 2018 год для юридических лицВ поле 104 платежки налоговый агент указывает коды бюджетной классификации. На КБК для НДФЛ за работников в 2018 году последние изменения не повлияли. Но учитие, что коды разные для самого налога, пеней и штрафов. КБК для НДФЛ за работников в 2018 году – в таблице ниже.
КБК по НДФЛ с доходов сотрудников, юридических лиц и ИП за 2018 год Налог с доходов сотрудников 182 1 01 02010 01 1000 110 Пени по налогу с доходов сотрудников 182 1 01 02010 01 2100 110 Штрафы по налогу с доходов сотрудников 182 1 01 02010 01 3000 110 Налог, который платят предприниматели на общей системе 182 1 01 02020 01 1000 110 Пени по налогу, который платят предприниматели на общей системе 182 1 01 02020 01 2100 110 Штрафы по налогу, который платят предприниматели на общей системе 182 1 01 02020 01 3000 110 КБК по налогу на прибыль 2018 года для юридических лицЕсли указать неверный КБК или вовсе забыли записать код, от инспекторов придет уведомление об отказе в приеме декларации. В нем будет сказано: ошибка заполнения данных показателя «Код бюджетной классификации». Код ошибки – 300300027.
Если не решите проблему и опоздаете со сдачей отчета, то штрафа не избежать. Задержите отчет дольше 10 дней – и налоговые инспекторы приостановят операции по банковским счетам. Чтобы избежать таких неприятностей проверьте
КБК налога на прибыль в федеральный и региональный бюджеты — 2018 Назначение платежа Обязательный платеж Пени Штраф в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01011 01 1000 110 182 1 01 01011 01 2100 110 182 1 01 01011 01 3000 110 в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01012 02 1000 110 182 1 01 01012 02 2100 110 182 1 01 01012 02 3000 110 в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01013 01 1000 110 182 1 01 01013 01 2100 110 182 1 01 01013 01 3000 110 в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01014 02 1000 110 182 1 01 01014 02 2100 110 182 1 01 01014 02 3000 110 при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21 октября 2011 года (до вступления в силу Закона от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ) 182 1 01 01020 01 1000 110 182 1 01 01020 01 2100 110 182 1 01 01020 01 3000 110 с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство 182 1 01 01030 01 1000 110 182 1 01 01030 01 2100 110 182 1 01 01030 01 3000 110 с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01040 01 1000 110 182 1 01 01040 01 2100 110 182 1 01 01040 01 3000 110 с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 2100 110 182 1 01 01050 01 3000 110 с дивидендов от иностранных организаций 182 1 01 01060 01 1000 110 182 1 01 01060 01 2100 110 182 1 01 01060 01 3000 110 с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110 182 1 01 01070 01 2100 110 182 1 01 01070 01 3000 110 с прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 2100 110 182 1 01 01080 01 3000 110 КБК для НДС в 2018 годуКомпания, которая по ошибке привела в платежке КБК другого налога, вправе уточнить платеж. Это официально подтвердила ФНС. Например, в платежке по НДС поставили код налога на прибыль. Из-за этого по НДС образовался долг, а по прибыли возникла переплата.
Если подать заявление об уточнении платежа, то налоговики должны исправить КБК в карточке расчетов с бюджетом и обнулить пени (п. 7 ст. 45 НК РФ). Но чтобы не создавать себе лишних проблем, заранее проверьте КБК налога на добавленную стоимость на 2018 год по нашей таблице.
КБК для перечисления НДС в 2018 году Наименование платежа Обязательный платеж Пени Штрафы НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России 182 1 03 01000 01 1000 110 182 1 03 01000 01 2100 110 182 1 03 01000 01 3000 110 НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан) 182 1 04 01000 01 1000 110 182 1 04 01000 01 2100 110 182 1 04 01000 01 3000 110 НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России) 153 1 04 01000 01 1000 110 153 1 04 01000 01 2100 110 153 1 04 01000 01 3000 110 КБК по акцизам в 2018 годуПлатежные поручения на перечисление акциза оформляйте в соответствии с Положением Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и Правилами, утвержденными приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н. В поле 104 поставьте КБК – их мы привели в таблице ниже.
КБК для перечисления акцизов в 2018 году КБК налога на имущество в 2018 году для юридических лицВ 2018 году платите в бюджет налог на имущество организаций по тем КБК, что мы привели в таблице ниже. Код бюджетной классификации ставьте в поле 104 платежного поручения.
КБК налога на имущество юридических лиц в 2018 году (таблица) Назначение платежа Обязательный платеж Пени Штраф по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02010 02 1000 110 182 1 06 02010 02 2100 110 182 1 06 02010 02 3000 110 по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02020 02 1000 110 182 1 06 02020 02 2100 110 182 1 06 02020 02 3000 110 КБК транспортного налога в 2018 году для юридических лицВ поле 104 платежного поручения приводите специальные коды бюджетной классификации, когда будете перечислять транспортный налог. Все КБК на транспортный налог в 2018 году – в таблице ниже.
КБК – транспортный налог 2018 для физических и юридических лиц Назначение платежа Обязательный платеж Пени Штраф с организаций 182 1 06 04011 02 1000 110 182 1 06 04011 02 2100 110 182 1 06 04011 02 3000 110 с физических лиц 182 1 06 04012 02 1000 110 182 1 06 04012 02 2100 110 182 1 06 04012 02 3000 110 КБК по УСН на 2018 годУ минимального налога на УСН с объектом «доходы минус расходы» больше нет отдельного кода бюджетной классификации. Его нужно платить по КБК обычного налога. Так решили в Минфине России (приказ от 20 июня 2016 г. № 90н).
КБК по УСН различаются в зависимости от объекта налогообложения. Для объекта «доходы» действуют одни коды, для объекта «доходы минус расходы» – другие. Кроме того, различаются КБК и в зависимости от назначения платежа. Если это основной платеж, код один. Если пени – другой, для штрафов – третий. Все КБК при УСН в 2018 году смотрите в таблице ниже.
КБК на УСН – 2018 (доходы) Назначение платежа КБК Авансы и налог при объекте «доходы» 182 1 05 01011 01 1000 110 Пени при объекте «доходы» 182 1 05 01011 01 2100 110 Штрафы при объекте «доходы» 182 1 05 01011 01 3000 110 КБК на УСН – 2018 (доходы минус расходы) Назначение платежа КБК Авансы, налог и минимальный налог при объекте «доходы минус расходы» 182 1 05 01021 01 1000 110 Пени при объекте «доходы минус расходы» 182 1 05 01021 01 2100 110 Штрафы при объекте «доходы минус расходы» 182 1 05 01021 01 3000 110 КБК по другим налогам, сборам и обязательным платежам на 2018 годДалее приведем КБК по всем остальным налогам, сборам, обязательным платежам. Сверяйте коды в платежках с таблицами, чтобы не было ошибок.